ПРОЦЕС УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ ПОТОКАМИ

УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ ПОТОКАМИ– це процес виявлення грошових потоків за окремими видами діяльності підприємства, встановлення загального їх обсягу окремих видів у досліджуваному періоді, розподіл загального обсягу грошових потоків окремих видів по інтервалах часового лагу в просторі (по структурних підрозділах, центрах фінансової відповідальності тощо), аналіз і оцінка зовнішніх та внутрішніх факторів, що впливають на формування грошових потоків.

Мета управління грошовими потоками– забезпечення фінансової рівноваги підприємства в процесі його господарської діяльності, шляхом балансування обсягів надходження і витрат грошових коштів.

Завдання управління грошовими потоками підприємства:

· синхронізація надходжень і виплат грошових коштів у часі та просторі;

· оптимізація розміру засобів у розрахунках;

· нормалізація перехідного залишку грошових коштів;

· оптимізація рівня самофінансування;

· оперативний контроль за надходженням і витратами грошових коштів у межах бюджету руху грошових засобів.

Політика управління грошовими потоками

ПОЛІТИКА УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ ПОТОКАМИ являє собою частину загальної фінансової стратегії підприємства, що полягає в оптимізації надходжень і витрат грошових коштів з метою забезпечення його постійної платоспроможності й фінансової стійкості.

Реалізація політики управління грошовими потоками передбачає:

· аналіз грошових потоків підприємства за попередній період;

· оптимізацію грошових потоків підприємства;

· планування грошових потоків підприємства у розрізі окремих їх видів;

· організацію фінансового контролінгу та коригування грошових потоків підприємства.

Послідовність аналізу грошових потоків наведено вище.

ОПТИМІЗАЦІЯ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ – це процес вибору найкращих форм їх організації на підприємстві з врахуванням умов і особливостей здійснення його господарської діяльності.

Мета оптимізації грошових потоків – забезпечення збалансування обсягів додатнього і від'ємного їх видів.

Передумовою здійснення оптимізації грошових потоків є дослідження чинників, що впливають на їх обсяги і характер формування у часі (табл. 3.3).

Таблиця 3.3

Читайте також:

<== попередня сторінка	\|	наступна сторінка ==>
АНАЛІЗ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ	\|	Система основних чинників, що впливають на формування грошових потоків підприємства

Не знайшли потрібну інформацію? Скористайтесь пошуком google:

Генерація сторінки за: 0.004 сек.