Лекція 8 4 страница

картку із зразками підписів (додаток 4). Зразки підписів
засвідчуються підписом уповноваженого працівника банку або
нотаріально.

{ Абзац шостий пункту 3.4 глави 3 виключено на підставі
Постанови Національного банку N 389 ( z1400-11 ) від 09.11.2011 }

3.5. Професійна спілка або об'єднання профспілок (далі -
профспілка), яка не має рахунків у цьому банку, для відкриття
поточного рахунку подає до банку такі документи:

заяву про відкриття поточного рахунку (додаток 1). Заяву
підписує керівник профспілки або інша уповноважена на це особа;
{ Абзац другий пункту 3.5 в редакції Постанови Нацбанку N 110
( z0446-05 ) від 04.04.2005 }

копію статуту (положення) профспілки, засвідчену нотаріально;

копію довідки про внесення профспілки до Єдиного державного
реєстру підприємств та організацій України, засвідчену органом, що
видав довідку, або нотаріально чи підписом уповноваженого
працівника банку;

картку із зразками підписів і відбитка печатки (додаток 2),
засвідчену нотаріально або вищою за статусом профспілковою
організацією, в установленому порядку. До картки включаються
зразки підписів осіб, яким відповідно до законодавства України або
установчих документів профспілки надано право розпорядження
рахунком і підписання розрахункових документів. { Абзац п'ятий
пункту 3.5 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку
N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }

Профспілка, яка легалізувалася шляхом повідомлення на
відповідність заявленому статусу, крім вищезазначених документів,
має подати копію свідоцтва про легалізацію профспілки у
відповідному органі виконавчої влади, засвідчену органом, що його
видав, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника
банку. Інформацію про те, що профспілка не легалізована, клієнт
обов'язково зазначає в заяві про відкриття поточного рахунку в
рядку "Додаткова інформація".

Первинній організації профспілок, яка вперше відкриває
рахунок у цьому банку, для відкриття поточного рахунку потрібно
подати до банку документи, визначені цим пунктом Інструкції для
профспілок, крім копії довідки про внесення організації до Єдиного
державного реєстру підприємств та організацій України.

Копія статуту (положення) профспілки, подана її первинною
організацією, може бути засвідчена вищою за статусом профспілковою
організацією або нотаріально. { Абзац восьмий пункту 3.5 із
змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 )
від 04.04.2005 }

Первинні організації легалізованих профспілок додатково до
вищезазначених документів мають подати копію свідоцтва про
легалізацію профспілки у відповідному органі виконавчої влади,
засвідчену органом, що його видав, або нотаріально чи вищим
профспілковим органом.

Інформацію про те, що профспілка, до якої належить первинна
організація, не легалізована, цей клієнт обов'язково зазначає в
заяві про відкриття поточного рахунку в рядку "Додаткова
інформація".

3.6. Орендне підприємство, яке не має в цьому банку рахунків,
для відкриття поточного рахунку подає до банку документи,
зазначені в пункті 3.2 цієї Інструкції, а також копію договору
оренди, засвідчену нотаріально.

3.7. Довірче товариство, яке не має в цьому банку рахунків,
для відкриття поточного рахунку подає до банку документи,
передбачені пунктом 3.2 цієї Інструкції, та укладає з банком
договір на відкриття та обслуговування банківського рахунку
відповідно до Типового договору на обслуговування комерційним
банком довірчого товариства, затвердженого наказом Фонду
державного майна України від 24.12.93 N 583 ( z0047-94 ) і
постановою Правління Національного банку України від 18.02.94 N 30
( v0030500-94 ) та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України
17.03.94 за N 47/256.

3.8. Військові частини, установи й організації Збройних Сил
України, Служби безпеки України, Державного комітету у справах
охорони державного кордону України, Міністерства внутрішніх справ
України, Управління державної охорони України та інших центральних
органів виконавчої влади, які мають у своєму підпорядкуванні
військові формування [далі - військові частини (установи)], які не
мають у цьому банку рахунків, для відкриття поточного рахунку
подають до банку документи, передбачені пунктом 3.2 цієї
Інструкції, крім копії установчого документа.

3.9. Якщо суб'єкт господарювання вже має в цьому банку
поточний рахунок, цей клієнт ідентифікований банком і сформована
справа з юридичного оформлення рахунку, то відкриття нового
поточного рахунку (зокрема, поточного рахунку за спеціальним
режимом використання, поточного рахунку в іноземній валюті)
здійснюється за умови подання цим клієнтом заяви про відкриття
поточного рахунку та засвідченої в установленому порядку картки із
зразками підписів і відбитка печатки (картки із зразками
підписів). Додатково до цих документів подається клопотання
юридичної особи, якщо відкривається новий поточний рахунок
відокремленого підрозділу. { Пункт 3.9 із змінами, внесеними
згідно з Постановою Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від
21.12.2005 }

3.10. Якщо суб'єкт господарювання вже має в цьому банку
вкладний (депозитний) рахунок, цей клієнт ідентифікований банком і
сформована справа з юридичного оформлення рахунку, то для
відкриття поточного рахунку такому клієнту потрібно додатково
подати заяву про відкриття поточного рахунку та картку із зразками
підписів і відбитка печатки (картку із зразками підписів),
засвідчену в установленому порядку.

{ Абзац другий пункту 3.10 глави 3 виключено на підставі
Постанови Національного банку N 389 ( z1400-11 ) від 09.11.2011 }

Додатково до цих документів подається клопотання юридичної
особи, якщо відкривається поточний рахунок відокремленого
підрозділу цієї юридичної особи. { Абзац пункту 3.10 в редакції
Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }

4. Особливості відкриття поточних рахунків

4.1. З метою забезпечення таких видів діяльності, як
виробнича кооперація, спільне виробництво та інші види спільної
діяльності, що здійснюються на підставі договорів (контрактів) без
утворення юридичної особи, у банку відкривається один поточний
рахунок.

Уповноважена учасниками договору особа (особи) подає до банку
такі документи:

заяву про відкриття поточного рахунку (додаток 1), що
підписана уповноваженою учасниками договору особою;

копію договору про ведення спільної діяльності, засвідчену
нотаріально;

рішення учасників договору про визначення осіб, яким
надається право розпорядчого підпису під час проведення грошових
операцій за цим рахунком, що оформляється у формі довіреності;

картку із зразками підписів і відбитка печатки (додаток 2),
засвідчену нотаріально. У картці наводяться зразки підписів осіб,
які мають право розпоряджатися цим рахунком, і зразок відбитка
печатки учасника договору, якому за довіреністю всіх учасників
договору про спільну діяльність надано право розпорядчого підпису
під час проведення грошових операцій за цим рахунком;

копію документа, що підтверджує взяття на облік в органі
державної податкової служби договору про спільну діяльність без
створення юридичної особи, засвідчену органом, що видав документ,
або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку.

Відмітка банку про відкриття рахунку робиться на титульній
сторінці першого примірника договору (контракту).

Кошти за цим рахунком використовуються відповідно до порядку,
установленого для використання коштів за поточними рахунками
суб'єктів господарювання. { Пункт 4.1 глави 4 доповнено абзацом
згідно з Постановою Національного банку N 3 ( z0042-08 ) від
08.01.2008 }

4.2. Під час відкриття поточного рахунку для формування
статутного фонду (статутного або складеного капіталу, пайового або
неподільного фонду) суб'єкта господарювання - юридичної особи
(крім банків) подаються:

заява про відкриття поточного рахунку (додаток 1), що
підписана уповноваженою засновниками (учасниками) особою;

один примірник оригіналу установчого документа або його
копія, засвідчена нотаріально. У разі відкриття рахунку для
формування статутного фонду (статутного капіталу) акціонерного
товариства замість установчого документа подається договір/рішення
про створення акціонерного товариства або його копія, засвідчена
нотаріально; { Абзац третій пункту 4.2 глави 4 із змінами,
внесеними згідно з Постановами Національного банку N 3
( z0042-08 ) від 08.01.2008, N 158 ( z0321-09 ) від 23.03.2009 }

рішення засновників (учасників) про визначення особи, якій
надається право розпорядчого підпису під час проведення грошових
операцій за цим рахунком, яке оформляється у формі довіреності,
засвідченої нотаріально (якщо хоча б одним із засновників
(учасників) є фізична особа). Замість оригіналу довіреності до
банку може бути подана її копія, засвідчена нотаріально; { Абзац
четвертий пункту 4.2 глави 4 із змінами, внесеними згідно з
Постановою Національного банку N 3 ( z0042-08 ) від 08.01.2008 }

картка із зразками підписів і відбитка печатки (додаток 2), у
якій наводиться зразок підпису особи, якій засновниками
(учасниками) надано право розпорядчого підпису. Картка приймається
без відбитка печатки та засвідчується підписом уповноваженого
працівника банку.

У разі відкриття поточного рахунку для формування статутного
фонду (статутного або складеного капіталу) господарського
товариства, засновником (учасником) якого є одна особа, подаються:

заява про відкриття поточного рахунку (додаток 1). Інформація
про те, що рахунок відкривається для формування статутного фонду
(статутного або складеного капіталу) господарського товариства,
засновником (учасником) якого є одна особа, зазначається в рядку
"Додаткова інформація" заяви про відкриття поточного рахунку;

один примірник оригіналу установчого документа або його
копія, засвідчена нотаріально. У разі відкриття рахунку для
формування статутного фонду (статутного капіталу) акціонерного
товариства замість установчого документа подається рішення про
заснування акціонерного товариства або його копія, засвідчена
нотаріально; { Абзац восьмий пункту 4.2 глави 4 із змінами,
внесеними згідно з Постановою Національного банку N 158
( z0321-09 ) від 23.03.2009 }

картка із зразками підписів і відбитка печатки (додаток 2).
Картка приймається без відбитка печатки та засвідчується підписом
уповноваженого працівника банку;

довіреність або копія довіреності на ім'я особи, яка має
право відкриття та розпорядження рахунком, засвідчена нотаріально.
Якщо рахунок відкривається особисто засновником (учасником), то
цей документ не вимагається.

На цей рахунок зараховуються кошти засновників (учасників)
для формування статутного фонду (статутного або складеного
капіталу, пайового або неподільного фонду) суб'єкта господарювання
- юридичної особи до його державної реєстрації як юридичної особи.
Цей рахунок починає функціонувати як поточний тільки після
одержання банком документів, передбачених пунктом 3.2 цієї
Інструкції, та отримання банком повідомлення про взяття рахунку на
облік органом державної податкової служби за місцезнаходженням
суб'єкта господарювання - юридичної особи. У разі відмови в
державній реєстрації суб'єкта господарювання - юридичної особи або
в інших випадках, передбачених законодавством України, на підставі
листа із зазначенням причини закриття рахунку, підписаного
уповноваженою засновниками (учасниками) особою, кошти повертаються
засновникам (учасникам), а рахунок закривається. Якщо засновником
(учасником) господарського товариства є одна особа, то лист із
зазначенням причини закриття рахунку підписується цією особою або
уповноваженою нею особою. { Абзац одинадцятий пункту 4.2 глави 4
із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 3
( z0042-08 ) від 08.01.2008 }

{ Пункт 4.2 в редакції Постанови Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від
04.04.2005 }

4.3. У разі відкриття рахунку для формування статутного
капіталу новостворюваного банку подаються такі документи:

заява про відкриття поточного рахунку (додаток 1), що
підписана особою, уповноваженою укладати договори та діяти від
імені засновників (учасників) банку;

один примірник оригіналу договору/рішення про створення банку
у формі публічного акціонерного товариства або його копія,
засвідчена нотаріально. У разі відкриття рахунку для формування
статутного капіталу новостворюваного кооперативного банку
подається витяг з протоколу зборів засновників (учасників) з
рішенням про визначення особи, уповноваженої укладати договори і
діяти від імені засновників (учасників) банку, засвідчений
нотаріально; { Абзац третій пункту 4.3 в редакції Постанови
Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005; із змінами, внесеними
згідно з Постановами Національного банку N 3 ( z0042-08 ) від
08.01.2008, N 158 ( z0321-09 ) від 23.03.2009, N 389 ( z1400-11 )
від 09.11.2011 }

картка із зразками підписів і відбитка печатки (додаток 2). У
картці наводиться зразок підпису особи, уповноваженої укладати
договори та діяти від імені засновників (учасників) банку. Картка
приймається без відбитка печатки і засвідчується підписом
уповноваженого працівника банку.

Цей рахунок використовується для акумулювання (у випадках,
передбачених законодавством України) коштів засновників
(учасників) новостворюваного банку з метою формування статутного
капіталу банку до часу їх внесення на накопичувальний рахунок,
відкритий у Національному банку або територіальному управлінні
Національного банку за місцем створення банку. Після перерахування
коштів на накопичувальний рахунок або повернення коштів
засновникам (учасникам) цей рахунок закривається на підставі заяви
про закриття рахунку, що підписана особою, уповноваженою укладати
договори та діяти від імені засновників (учасників) банку.{ Абзац
п'ятий пункту 4.3 із змінами, внесеними згідно з N 389
( z1400-11 ) від 09.11.2011 }

4.4. Відкриття поточного рахунку з метою акумуляції коштів
для виїзду на лікування за кордон здійснюється в порядку,
передбаченому Положенням про порядок направлення громадян на
лікування за кордон, затвердженим постановою Кабінету Міністрів
України від 08.12.95 за N 991 ( 991-95-п ).

4.5. Фізична особа, яка відкриває поточний рахунок для
провадження незалежної професійної діяльності, зобов'язана подати
банку такі документи:

заяву про відкриття поточного рахунку (додаток 5);

копію документа, що підтверджує право фізичної особи на
провадження незалежної професійної діяльності (свідоцтво про
реєстрацію/дозвіл/ сертифікат тощо);

копію документа, що підтверджує взяття фізичної особи, яка
провадить незалежну професійну діяльність, на облік в органі
державної податкової служби;

копію документа, що підтверджує взяття фізичної особи, яка
провадить незалежну професійну діяльність, на облік в органі
Пенсійного фонду України;

картку із зразками підписів (додаток 4). Зразки підписів
засвідчуються підписом уповноваженого працівника банку або
нотаріально.

Кошти за поточним рахунком фізичної особи, яка провадить
незалежну професійну діяльність, використовуються відповідно до
порядку, установленого для використання коштів за поточними
рахунками суб'єктів господарювання".

{ Главу 4 доповнено пунктом 4.5 згідно з Постановою Нацбанку N 110
( z0446-05 ) від 04.04.2005; в редакції Постанови
Нацбанку N 389 ( z1400-11 ) від 09.11.2011 }

4.6. У випадках, визначених законодавством України, юридична
особа може відкрити поточний рахунок з правом розпорядження ним
іншими юридичними особами.

Для відкриття цього рахунку юридична особа подає до банку
документи, зазначені в пункті 3.2 цієї Інструкції, крім картки із
зразками підписів і відбитка печатки.

Додатково до визначеного переліку документів до банку
подаються:

картки із зразками підписів і відбитка печатки тих юридичних
осіб, які матимуть право розпорядження рахунком. Ці картки мають
бути складені та засвідчені відповідно до вимог глави 18 цієї
Інструкції; { Абзац четвертий пункту 4.6 глави 4 із змінами,
внесеними згідно з Постановою Національного банку N 3 ( z0042-08 )
від 08.01.2008 }

документи (копії документів, засвідчені в установленому
порядку), на підставі яких банк може ідентифікувати відповідно до
законодавства України юридичних осіб, які матимуть право
розпорядження рахунком. Ідентифікація представників цих юридичних
осіб здійснюється в порядку, визначеному главою 2 цієї
Інструкції.{ Абзац п'ятий пункту 4.6 глави 4 із змінами, внесеними
згідно з Постановою Національного банку N 389 ( z1400-11 ) від
09.11.2011 }

{ Главу 4 доповнено пунктом 4.6 згідно з Постановою Нацбанку N 110
( z0446-05 ) від 04.04.2005 }

5. Використання коштів за поточними рахунками
суб'єктів господарювання

5.1. За поточними рахунками, що відкриваються банками
суб'єктам господарювання в національній валюті, здійснюються всі
види розрахунково-касових операцій відповідно до умов договору та
вимог законодавства України.

5.2. Поточний рахунок в іноземній валюті відкривається
суб'єкту господарювання для зберігання грошей і проведення
розрахунків у межах законодавства України в безготівковій та
готівковій іноземній валюті, для здійснення поточних операцій,
визначених законодавством України, для здійснення інвестицій за
кордон, розрахунків за купівлю-продаж облігацій зовнішньої
державної позики України, для зарахування, використання і
погашення кредитів (позик, фінансової допомоги) в іноземній
валюті, для надходження іноземних інвестицій в Україну відповідно
до законодавства України, а також для проведення операцій,
передбачених генеральною ліцензією Національного банку на
здійснення валютних операцій.

{ Пункт 5.2 в редакції Постанови Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від
04.04.2005; із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку
N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }

{ Пункт 5.3 виключено на підставі Постанови Національного
банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }

{ Пункт 5.4 виключено на підставі Постанови Національного
банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }

5.3. На поточні рахунки в іноземній валюті юридичних
осіб-резидентів зараховуються такі кошти:

а) через розподільні рахунки:

у готівковій формі у випадках, визначених
нормативно-правовими актами Національного банку, що регулюють
використання готівкової іноземної валюти на території України;
{ Абзац другий підпункту "а" пункту 5.3 глави 5 в редакції
Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }

{ Абзац третій підпункту "а" пункту 5.3 глави 5 виключено на
підставі Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }

{ Абзац четвертий підпункту "а" пункту 5.3 глави 5 виключено
на підставі Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }

{ Абзац п'ятий підпункту "а" пункту виключено на підставі
Постанови Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }

{ Абзац п'ятий підпункту "а" пункту 5.3 глави 5 виключено
на підставі Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }

{ Абзац шостий підпункту "а" пункту 5.3 глави 5 виключено
на підставі Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }

за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я
власника рахунку в порядку, установленому законодавством України;

за платіжними документами на ім'я власника рахунку, увезеними
на територію України і задекларованими митному органу під час
в'їзду в Україну (у ввізній митній декларації робиться відмітка
уповноваженого банку про прийняття платіжних документів, а копія
митної декларації залишається в уповноваженому банку); { Абзац
четвертий підпункту "а" пункту 5.3 глави 5 із змінами, внесеними
згідно з Постановою Національного банку N 158 ( z0321-09 ) від
23.03.2009 }

перераховані з-за кордону нерезидентами за
зовнішньоекономічними контрактами (договорами, угодами);

перераховані з-за кордону нерезидентами за придбані в
резидента облігації зовнішньої державної позики; { Підпункт "а"
пункту доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110
( z0446-05 ) від 04.04.2005 }

перераховані з-за кордону нерезидентами як повернення позик в
іноземній валюті, отриманих від резидентів, а також, які були
розміщені резидентами на вклади (депозити) за кордоном; { Підпункт
"а" пункту доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку
N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }

повернені з будь-яких причин нерезидентом, на користь якого
були перераховані раніше;

перераховані з-за кордону нерезидентом на рахунок резидента,
який виступає посередником, для подальшого перерахування іншим
резидентам - суб'єктам господарювання, за дорученням яких на
підставі договорів комісії, доручення, консигнації або агентських
угод було здійснено продаж продукції, робіт, послуг;

перераховані з рахунку резидента-посередника, яким за
дорученням власника рахунку на підставі договорів комісії,
доручення, консигнації або агентських угод здійснюється продаж
продукції, робіт, послуг нерезиденту, у сумі валютної виручки від
такого продажу, яка надійшла від нерезидента; { Абзац десятий
підпункту "а" пункту 5.3 глави 5 в редакції Постанови
Національного банку N 3 ( z0042-08 ) від 08.01.2008 }

перераховані з рахунків постійних представництв нерезидентів
в Україні, якщо в призначенні платежу коштів, що надійшли з-за
кордону, зазначено, що ці кошти згідно з договором (контрактом,
угодою) належать цьому резиденту;

перераховані юридичними особами-нерезидентами (у тому числі
через їх представництва в Україні) згідно з міжурядовими угодами
та проектами технічної допомоги;

перераховані як благодійний внесок юридичними
особами-нерезидентами (у тому числі через їх представництва в
Україні) та фізичними особами-нерезидентами;{ Абзац тринадцятий
підпункту "а" пункту 5.3 глави 5 із змінами, внесеними Постановою
Національного банку N 389 ( z1400-11 ) від 09.11.2011 }

перераховані з-за кордону за видачу охоронних документів на
використання об'єктів промислової власності і підтвердження їх
чинності на території України (зараховуються на рахунок юридичних
осіб-резидентів, які мають відповідні повноваження відповідно до
законодавства України);

перераховані з-за кордону за використання авторського права
резидентів (зараховуються на рахунок юридичних осіб-резидентів,
які мають відповідні повноваження відповідно до законодавства
України). Під час отримання коштів в іноземній валюті, що надійшли
на ім'я фізичних осіб або капітана судна, яке належить
судновласнику-нерезиденту, юридичні особи-резиденти (посередники)
здійснюють облік таких коштів окремо. Ці кошти не можуть бути
використані на потреби, що не пов'язані з виконанням зобов'язань
перед фізичними особами або капітаном судна, яке належить
судновласнику-нерезиденту;

перераховані з-за кордону адвокатським та іншим
компаніям-резидентам за справами, які перебувають у провадженні
цих компаній згідно з їх статутною діяльністю та ліцензією на
відповідну діяльність. Під час отримання коштів в іноземній
валюті, що надійшли на ім'я фізичних осіб або капітана судна, яке
належить судновласнику-нерезиденту, юридичні особи-резиденти
(посередники) здійснюють облік таких коштів окремо. Ці кошти не
можуть бути використані на потреби, що не пов'язані з виконанням
зобов'язань перед фізичними особами або капітаном судна, яке
належить судновласнику-нерезиденту;

перераховані з-за кордону згідно з контрактом (договором,
угодою) юридичній особі-резиденту, яка є агентом юридичної
особи-нерезидента згідно з Кодексом торговельного мореплавства
України ( 176/95-ВР ), для виплати капітану судна, що належить
судновласнику-нерезиденту, на експлуатаційні потреби. Під час
отримання коштів в іноземній валюті, що надійшли на ім'я фізичних
осіб або капітана судна, яке належить судновласнику-нерезиденту,
юридичні особи-резиденти (посередники) здійснюють облік таких
коштів окремо. Ці кошти не можуть бути використані на потреби, що
не пов'язані з виконанням зобов'язань перед фізичними особами або
капітаном судна, яке належить судновласнику-нерезиденту;

перерахована з-за кордону нерезидентами гуманітарна допомога
за наявності рішення Комісії з питань гуманітарної допомоги при
Кабінеті Міністрів України про визнання цих коштів гуманітарною
допомогою відповідно до законодавства України. Облік коштів, що
надходять на поточні рахунки отримувачів та набувачів як
гуманітарна допомога, здійснюється окремо. Ці кошти
використовуються виключно на потреби, визначені іноземним донором,
та відповідно до Порядку використання гуманітарної допомоги у
вигляді коштів в іноземній валюті з рахунків в іноземній валюті
отримувачів гуманітарної допомоги, затвердженого постановою
Кабінету Міністрів України від 22.03.2000 N 542 ( 542-2000-п )
(далі - Порядок використання гуманітарної допомоги);

{ Абзац двадцять третій виключено на підставі Постанови
Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }

перераховані як благодійний внесок юридичною
особою-резидентом за наявності індивідуальної ліцензії
Національного банку;

перераховані з-за кордону нерезидентами у формі кредитів
(позик, фінансової допомоги);

інші надходження на користь резидента - власника рахунку, що
не суперечать законодавству України;

б) безпосередньо на поточні рахунки:

куплені, обміняні уповноваженим банком України за дорученням
власника рахунку за національну або іншу іноземну валюту
відповідно до законодавства України; { Абзац другий підпункту "б"
пункту 5.3 в редакції Постанови Національного банку N 485
( z0023-06 ) від 21.12.2005 }

перераховані як кредит, позика, фінансова допомога відповідно
до договору; { Абзац третій підпункту "б" пункту в редакції
Постанови Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }

перераховані з власного вкладного (депозитного) рахунку в
уповноваженому банку відповідно до договору банківського вкладу;

у сумі процентів, нарахованих за залишком коштів, що надійшли
на рахунок як гуманітарна допомога. Облік коштів, що надходять на
поточні рахунки отримувачів і набувачів як гуманітарна допомога,
здійснюється окремо. Ці кошти використовуються виключно на
потреби, визначені іноземним донором, та відповідно до Порядку
використання гуманітарної допомоги ( 542-2000-п );

перераховані з рахунку отримувача гуманітарної допомоги на
рахунок набувача гуманітарної допомоги;

у сумі процентів, нарахованих за залишком коштів на власному
поточному та вкладному (депозитному) рахунках;

перераховані з власного поточного рахунку;

у готівковій формі у випадках, визначених
нормативно-правовими актами Національного банку, що регулюють
використання готівкової іноземної валюти на території України;
{ Підпункт "б" пункту доповнено абзацом згідно з Постановою
Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005; в редакції Постанови
Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }

перераховані з рахунку для ведення спільної інвестиційної
діяльності за участю нерезидента-інвестора без створення юридичної
особи в разі припинення спільної діяльності. { Підпункт "б" пункту
доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110
( z0446-05 ) від 04.04.2005 }

5.4. З поточного рахунку в іноземній валюті юридичних
осіб-резидентів за розпорядженням власника рахунку здійснюються
такі операції:

оплата праці працівникам-нерезидентам, які згідно з
укладеними трудовими договорами (контрактами) працюють в Україні
(виплата готівкою або перерахування на рахунки цих осіб, відкриті
в уповноважених банках України); { Абзац другий пункту в
редакції Постанови Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }

виплата готівкою або дорожніми чеками у випадках, визначених
нормативно-правовими актами Національного банку, що регулюють
використання готівкової іноземної валюти на території України.
Вивезення за межі України здійснюється згідно з
нормативно-правовим актом Національного банку, що регулює
переміщення готівки і банківських металів через митний кордон
України; { Абзац третій пункту 5.4 глави 5 із змінами, внесеними
згідно з Постановами Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006,
N 158 ( z0321-09 ) від 23.03.2009 }

{ Абзац четвертий пункту 5.4 глави 5 виключено на підставі
Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }

{ Абзац п'ятий пункту 5.4 глави 5 виключено на підставі
Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }

{ Абзац шостий пункту 5.4 глави 5 виключено на підставі
Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }

перерахування з рахунку резидента-посередника на поточні
рахунки інших резидентів - суб'єктів господарювання, за дорученням
яких на підставі договорів комісії, доручення, консигнації або
агентських угод було здійснено продаж нерезиденту продукції,
робіт, послуг;

перерахування на користь нерезидента за межі України за
зовнішньоекономічними договорами (контрактами, угодами);

обмін на іншу іноземну валюту відповідно до законодавства
України (у тому числі на міжнародних ринках з метою виконання
зобов'язань перед нерезидентами в іноземній валюті, що
обмінюється, без проміжного зарахування цієї іноземної валюти на
поточний рахунок юридичної особи-резидента); { Абзац пункту 5.4 в
редакції Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від
21.12.2005 }

перерахування коштів, що надійшли як гуманітарна допомога, за
кордон на рахунки юридичних осіб-нерезидентів в оплату за
продукцію та послуги в межах потреб, визначених іноземним донором,
та відповідно до вимог Порядку використання гуманітарної допомоги
( 542-2000-п ); { Абзац сьомий пункту 5.4 глави 5 із змінами,
внесеними згідно з Постановою Національного банку N 3 ( z0042-08 )
від 08.01.2008 }

перерахування з рахунку отримувача гуманітарної допомоги на
поточні рахунки набувачів гуманітарної допомоги. Облік коштів, що
надходять на поточні рахунки отримувачів і набувачів як
гуманітарна допомога, здійснюється окремо. Ці кошти
використовуються виключно на потреби, визначені іноземним донором,
та відповідно до Порядку використання гуманітарної допомоги
( 542-2000-п );

перерахування за кордон на рахунок юридичної
особи-нерезидента за видачу охоронних документів на використання
об'єктів промислової власності і підтвердження їх чинності
(здійснюється організаціями, що мають відповідні на це
повноваження згідно із законодавством України);

перерахування за кордон на рахунок юридичної
особи-нерезидента згідно з відповідними зобов'язаннями про сплату
за використання творів зарубіжних авторів (здійснюється
організаціями, що мають відповідні на це повноваження згідно із
законодавством України);

перерахування за кордон за навчання, за участь у
конференціях, виставках за умови наявності відповідних документів
(запрошення, рахунка-фактури тощо), що підтверджують потребу
здійснення зазначених перерахувань;

перерахування за кордон на рахунок юридичної
особи-нерезидента, адвоката або нотаріуса для відшкодування витрат
судовим, арбітражним, нотаріальним та іншим правоохоронним органам
іноземних держав, а також витрат на державне мито за справами, що
розглядаються цими органами (на підставі рішень судових органів,
рахунків та інших документів, що підтверджують потребу здійснення
зазначених перерахувань);

перерахування фізичним особам коштів, які отримані
адвокатськими компаніями - резидентами України з-за кордону за
дорученням фізичних осіб за справами, що перебувають у провадженні
цих компаній згідно з їх статутною діяльністю;

перерахування на рахунок в іноземній валюті фізичним
особам-резидентам за використання їх творів за кордоном
(здійснюється юридичними особами-резидентами, які мають відповідні
на це повноваження відповідно до законодавства України, за рахунок
коштів, отриманих із-за кордону);

перерахування за кордон на ім'я фізичних осіб, які тимчасово
перебувають за межами України в довгостроковому відрядженні або
навчаються, як оплата праці (або як стипендія);

перерахування для погашення заборгованості за отриманим
кредитом в іноземній валюті (у тому числі проценти, комісійні,
неустойка); { Абзац пункту в редакції Постанови Нацбанку N 110
( z0446-05 ) від 04.04.2005 }

перерахування за межі України за умови одержання
індивідуальної ліцензії Національного банку на переказування
іноземної валюти за межі України з метою придбання цінних паперів
українських емітентів та облігацій зовнішніх державних позик
України; { Пункт доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку
N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }

перерахування за межі України за умови одержання
індивідуальної ліцензії Національного банку на здійснення
інвестиції за кордон, а також на розміщення резидентами вкладів
(депозитів) за кордоном; { Пункт доповнено абзацом згідно з
Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }

перерахування за кордон позики в іноземній валюті за умови
одержання індивідуальної ліцензії Національного банку на
переказування за межі України іноземної валюти з метою надання
резидентом позики в іноземній валюті нерезиденту; { Пункт
доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 )
від 04.04.2005 }

перерахування за межі України за умови одержання
індивідуальної ліцензії Національного банку відповідно до
законодавства України на перерахування іноземної валюти за межі
України з метою проведення окремих валютних операцій; { Пункт
доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 )
від 04.04.2005 }

перерахування на рахунок для ведення спільної інвестиційної
діяльності за участю нерезидента-інвестора без створення юридичної
особи, відкритий в уповноваженому банку України; { Пункт
доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 )
від 04.04.2005 }

перерахування на території України за умови одержання
індивідуальної ліцензії Національного банку відповідно до
законодавства України;

продаж валюти уповноваженим банком відповідно до
законодавства України;

продаж на міжбанківському валютному ринку України коштів, що
надійшли як гуманітарна допомога, для зарахування на поточні
рахунки в гривнях набувачів гуманітарної допомоги. Облік коштів,
що надходять на поточні рахунки отримувачів і набувачів як
гуманітарна допомога, здійснюється окремо. Ці кошти
використовуються виключно на потреби, визначені іноземним донором,
та відповідно до Порядку використання гуманітарної допомоги
( 542-2000-п );

перерахування на власний вкладний (депозитний) рахунок;

перерахування благодійних внесків на рахунок іншої юридичної
особи-резидента за умови отримання індивідуальної ліцензії
Національного банку;

перерахування за сплату державного мита відповідно до
законодавства України;

перерахування на власний поточний рахунок;

перерахування нерезидентам для погашення заборгованості за
кредитами, позиками в іноземній валюті (у тому числі проценти,
комісійні, неустойка), повернення поворотної фінансової допомоги
на підставі реєстраційних свідоцтв щодо залучення кредитів, позик
в іноземній валюті, виданих Національним банком"; { Абзац пункту в
редакції Постанови Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }

перерахування за межі України іноземної валюти для сплати
вступних чи членських внесків до міжнародних організацій на
підставі документів, що підтверджують потребу здійснення
зазначених перерахувань; { Пункт 5.4 глави 5 доповнено абзацом
згідно з Постановою Національного банку N 158 ( z0321-09 ) від
23.03.2009 }

інші перерахування, що не суперечать законодавству України.

5.5. На поточний рахунок відокремленого підрозділу в
іноземній валюті можуть зараховуватися валютні кошти за
реалізовану продукцію, виконані роботи і надані послуги у
випадках, передбачених законодавством України, а також
перераховані юридичною особою, яка створила відокремлений
підрозділ, чи придбані на міжбанківському валютному ринку України.
{ Абзац перший пункту 5.5 із змінами, внесеними згідно з
Постановами Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005,
N 3 ( z0042-08 ) від 08.01.2008 }

Виторг, одержаний за продукцію, роботи, послуги в іноземній
валюті після зарахування на поточний рахунок відокремленого
підрозділу протягом п'яти робочих днів (уключаючи день зарахування
виторгу на поточний рахунок відокремленого підрозділу),
перераховується в повному обсязі на поточний рахунок юридичної
особи, яка створила відокремлений підрозділ (через розподільний
рахунок, відкритий уповноваженим банком для цієї юридичної особи).

Кошти з поточного рахунку відокремленого підрозділу (у межах
перерахованих юридичною особою, яка створила цей підрозділ, або
придбаних на міжбанківському валютному ринку України) можуть бути
використані відокремленими підрозділами для здійснення таких
операцій (згідно із затвердженим кошторисом):

на оплату витрат на службові відрядження за кордон своїх
працівників, а також для забезпечення експлуатаційних потреб
власних (орендованих, зафрахтованих) транспортних засобів під час
їх перебування за межами України;

на оплату праці працівників - нерезидентів України, які
згідно з укладеними трудовими угодами (контрактами) працюють у
зазначених відокремлених підрозділах і здійснення оплати праці
яких передбачено в іноземній валюті;

на придбання продукції (меблів, обладнання тощо), призначеної
для власного споживання, за контрактами (договорами) з
нерезидентами. { Абзац шостий пункту 5.5 в редакції Постанови
Національного банку N 3 ( z0042-08 ) від 08.01.2008 }

Кошти з поточного рахунку в іноземній валюті відокремленого
підрозділу юридичної особи, яка отримала генеральну ліцензію
Національного банку на здійснення валютних операцій, можуть бути
використані для забезпечення здійснення валютних операцій у межах
повноважень, наданих відокремленому підрозділу юридичною особою,
яка створила цей підрозділ. { Пункт 5.5 глави 5 доповнено абзацом
сьомим згідно з Постановою Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від
26.06.2006 }

5.6. Зарахування коштів на поточний рахунок в іноземній
валюті фізичної особи-резидента, яка є підприємцем, та
використання коштів з цього рахунку здійснюються за режимом
поточного рахунку в іноземній валюті юридичних осіб-резидентів.

За довіреністю фізичної особи-підприємця, що засвідчена
нотаріально, його рахунком можуть розпоряджатися інші особи.

У разі смерті фізичної особи-підприємця його права та
обов'язки щодо розпорядження коштами на рахунках переходять до
його спадкоємців відповідно до законодавства України.

5.7. На окремі поточні рахунки в національній та іноземній
валюті юридичних осіб-резидентів, які мають відповідні
повноваження згідно із законодавством України, зараховуються
кошти, що підлягають переходу у власність держави (конфісковані,
безхазяйні, прийняті митними органами на зберігання, у випадках,
передбачених законодавством України, загублені або залишені в
готелях, транспорті, театрах, інших громадських місцях, якщо за
ними не звернувся їх власник протягом терміну, встановленого
законодавством України, спадкові, подаровані державі тощо).
Операції за цими рахунками здійснюються відповідно до вимог
законодавства України. { Главу 5 доповнено пунктом 5.9 згідно з
Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }

6. Порядок відкриття поточних рахунків фізичним особам

6.1. Якщо фізична особа не має в цьому банку рахунків, то
відкриття поточного рахунку здійснюється в такому порядку:

фізична особа пред'являє уповноваженому працівнику банку
паспорт або документ, що його замінює. Фізичні особи-резиденти
додатково мають пред'явити документ, виданий органом державної
податкової служби, що засвідчує їх реєстрацію в Державному реєстрі
фізичних осіб - платників податків;

уповноважений працівник банку ідентифікує фізичну особу, яка
відкриває рахунок, та підтверджує здійснення ідентифікації
копіюванням вищезазначених документів у порядку, установленому
главою 2 цієї Інструкції;

фізична особа заповнює заяву про відкриття поточного рахунку
(додаток 5) та картку із зразками підписів (додаток 4). Зразки
підписів засвідчуються підписом уповноваженого працівника банку;

між фізичною особою і банком укладається договір банківського
рахунку.

6.2. Поточні рахунки на ім'я малолітніх осіб (дітей, які не
досягли 14 років) відкриваються їх законними представниками -
батьками (усиновлювачами) або опікунами.

Якщо в цьому банку немає рахунків, відкритих на ім'я
малолітньої особи її законним представником, то відкриття
поточного рахунку здійснюється в порядку, установленому в пункті
6.1 цієї Інструкції, за умови пред'явлення законним представником
малолітньої особи документів, що дають змогу банку ідентифікувати
цю малолітню особу та її законного представника, - свідоцтва про
народження малолітньої особи або іншого документа, що посвідчує
малолітню особу-нерезидента та паспорта або документа, що його
замінює, законного представника. Опікун також має пред'явити
документ, що підтверджує статус законного представника малолітньої
особи (відповідне посвідчення, рішення суду тощо). Якщо малолітня
особа та її законний представник є резидентами, то додатково
подаються документи, видані відповідними органами державної
податкової служби, що засвідчують їх реєстрацію в Державному
реєстрі фізичних осіб - платників податків. Уповноважений
працівник банку ідентифікує цих осіб і підтверджує здійснення
ідентифікації копіюванням відповідних документів. Копії цих
документів засвідчуються підписами уповноваженого працівника банку
та законного представника малолітньої особи як такі, що
відповідають оригіналу, і зберігаються в справі з юридичного
оформлення рахунку. { Абзац другий пункту 6.2 із змінами,
внесеними згідно з Постановами Національного банку N 485
( z0023-06 ) від 21.12.2005, N 3 ( z0042-08 ) від 08.01.2008,
N 389 ( z1400-11 ) від 09.11.2011 }

6.3. Якщо неповнолітня особа віком від 14 до 16 років не має
в цьому банку рахунків, то відкриття поточного рахунку цій особі
здійснюється в такому порядку.

Неповнолітня особа має:

пред'явити уповноваженому працівнику банку свідоцтво про
народження або інший документ, що посвідчує неповнолітню
особу-нерезидента. Якщо ця особа є резидентом, то вона додатково
має пред'явити документ, виданий органом державної податкової
служби, що свідчить про її реєстрацію в Державному реєстрі
фізичних осіб - платників податків;{ Абзац третій пункту 6.3 із
змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 389
( z1400-11) від 09.11.2011 }
( Дoкумeнт взятo з сайту Верховної Ради )